АРРФР ускоряет возврат государственной помощи банкам

Агентство по регулированию и развитию финансового рынка представило на публичное обсуждение проект постановления «Об утверждении условий распределения прибыли, начисления дивидендов по простым и (или) привилегированным акциям, проведения обратного выкупа собственных акций банком второго уровня, для обеспечения (восстановления) финансовой устойчивости и (или) оздоровления которого используются средства государственного бюджета, Национального фонда Республики Казахстан, Национального Банка Республики Казахстан и (или) его дочерних организаций, а также уменьшения крупным участником банка второго уровня, банковским холдингом доли прямого и (или) косвенного владения и (или) пользования и (или) распоряжения акциями банка второго уровня». Документ направлен на стимулирование досрочного возврата банками государственных средств.

Так, закрепляется норма, согласно которой не подлежат распределению на дивиденды по простым либо привилегированным акциям, а также не используются для проведения обратного выкупа собственных акций банком следующие доходы от использования государственных средств:

• признанный неамортизированный дисконт по государственным средствам;
• сумма расформированных резервов (провизий), созданных по займам, условным обязательствам, договорам финансового лизинга и дебиторской задолженности, включенным в перечень активов банка, по которым были сформированы резервы (провизии) за счет государственных средств, в разрезе договоров без учета доформированных резервов (провизий) по ним;
• сумма положительной переоценки ранее обесцененных активов, оцениваемых по справедливой стоимости, в том числе приобретенных или созданных финансовых активов, по которым имелось подтверждение об обесценении на момент первоначального признания, включенных в перечень активов банка, отрицательная переоценка по которым осуществлена за счет государственных средств, по каждому активу без учета отрицательной переоценки по ним;
• сумма положительного эффекта, отраженного в финансовой отчетности банка, возникшего в связи с приобретением акций другого банка, для обеспечения финансовой устойчивости и (или) оздоровления которого используются (использовались) государственные средства, и (или) их реорганизацией в форме присоединения в порядке, определенном законодательством Республики Казахстан.

Решение о распределении прибыли, начислении дивидендов, либо проведении обратного выкупа собственных акций банк сможет принять только при соблюдении нескольких условий. Во-первых, должен присутствовать положительный остаток собственного капитала, рассчитанный банком по состоянию на начало года, в котором при этом банком произведен расчет размера прибыли для начисления дивидендов по простым и (или) привилегированным акциям, а также проведения обратного выкупа собственных акций. Непосредственно под положительным остатком собственного капитала АРРФР предлагает понимать положительное значение собственного капитала банка в соответствии с финансовой отчетностью банка после вычета неамортизированного дисконта.

Во-вторых, банк должен обеспечить досрочный возврат государственных средств в размере, пропорциональном доле дисконта в собственном капитале банка, но не менее 66 % от суммы распределяемой прибыли или суммы обратного выкупа собственных акций банком. В случае, когда условия предоставления госпомощи предусматривали возможность досрочного возврата — не позднее трех месяцев с даты принятия уполномоченным органом банка решения о распределении прибыли. Или в течение одного месяца со дня получения согласия держателя долгового инструмента и на предложение банка о досрочном возврате государственных средств, в случаях, когда условия предоставления государственных средств не предусматривают их досрочный возврат.

Кроме того, документ регламентирует и условия продажи либо уменьшения доли крупного акционера банка — получателя госпомощи. Уменьшить долю прямого или косвенного владения возможно при соблюдении таких условий:

• обеспечение досрочного полного возврата государственных средств;
• получение от лица, приобретающего признаки крупного участника банка либо банковского холдинга, письменное подтверждение о досрочном исполнении банком обязательств по возврату государственных средств с приложением плана мероприятий банка по досрочному возврату государственных средств с указанием сроков и источников средств, которые будут использованы для досрочного возврата государственных средств.

Обсуждение проекта постановления продлится до 26 января.