АРРФР определил объём конвертируемых обязательств для системных банков на случай кризиса

Агентство по регулированию и развитию финансового рынка своим постановлением дополнило действующие пруденциальные нормативы новым показателем — минимальным размером обязательств по инструментам, обеспечивающим общую способность поглощения убытков, TLAC (Total Loss-Absorbing Capacity).

Механизм TLAC будет распространяться на системно значимые банки. Отнесение банка к системно значимым определяется Национальным Банком совместно с Агентством по регулированию и развитию финансового рынка (АРРФР) на основе специальных количественных и качественных критериев.

Норматив определяет минимальный объём капитала и долговых инструментов, которые должны обеспечивать способность банка поглощать убытки в случае возникновения финансовых проблем. Возможность принудительной реструктуризации обязательств проблемного банка, в том числе их списания или конвертации в простые акции, предусмотрена новым законом о банках.

К инструментам TLAC отнесены финансовые инструменты, включая инструменты собственного капитала и долговые финансовые инструменты банка, соответствующие критериям, установленным законом «О банках и банковской деятельности».

Для долговых инструментов, включаемых в TLAC, устанавливаются отдельные требования к оформлению. Так, если долговое обязательство оформлено в виде банковского вклада (депозита), в договоре должно быть прямо указано, что он оформлен в целях включения в состав инструментов TLAC и соответствует требованиям закона. Для долговых ценных бумаг аналогичное указание должно содержаться в проспекте эмиссии.

Минимальный размер TLAC будет вводиться поэтапно. В 2027 году норматив составит 13 % от активов и обязательств банка, рассчитанных с учетом кредитного, рыночного и операционного рисков. Затем норматив будет ежегодно повышаться на один процентный пункт: до 14 % в 2028 году, 15 % — в 2029-м, 16 % — в 2030-м, 17 % — в 2031-м и 18 % - с 2032 года.

Системно значимые банки должны будут поддерживать определённый объём капитала и подходящих долговых обязательств, способных поглощать убытки в случае кризиса. При урегулировании проблемного банка соответствующие требованиям закона обязательства могут быть подвергнуты принудительной реструктуризации, в том числе списанию или конвертации в простые акции. Такой механизм позволяет восстанавливать капитал банка за счёт его собственников и определённых категорий кредиторов, снижая необходимость использования государственных средств для его спасения.

При этом не все обязательства банка могут быть включены в состав TLAC и впоследствии использоваться для поглощения убытков. Закон «О банках и банковской деятельности» (статья 86) устанавливает перечень обязательств, которые не учитываются в составе таких инструментов. В частности, из TLAC исключаются гарантируемые депозиты, депозиты до востребования, а также депозиты, срок возврата которых наступает менее чем через год. Не включаются в него также обязательства по производным финансовым инструментам, структурированные долговые инструменты, налоги и другие обязательные платежи в бюджет, а также ряд других обязательств, защищённых от принудительной реструктуризации.